Получение накопительной пенсии
Из средств пенсионных накоплений при определенных условиях можно получить накопительную пенсию, или единовременную выплату, или ежемесячную срочную пенсионную выплату, или выплату правопреемникам умершего пенсионера. Для этого надо представить заявление и необходимые документы в ПФР или в НПФ, в котором находятся пенсионные накопления.
Виды выплат из средств пенсионных накоплений
За счет средств пенсионных накоплений осуществляются следующие виды выплат — 2 Закона от 30.11.2011 N 360-ФЗ):
• единовременная выплата средств пенсионных накоплений;
• срочная пенсионная выплата;
• накопительная пенсия;
• выплата средств пенсионных накоплений правопреемникам умершего.
До 2025 г. приостановлено формирование накопительной пенсии за счет страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, которые полностью направляются на финансирование страховой пенсии — п. 4 ст. 33.3 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ; ст. 6.1 Закона от 04.12.2013 N 351-ФЗ.
Начиная с 2022 г. ПФР обеспечивает информирование застрахованных лиц, формирующих пенсионные накопления в ПФР, о суммах средств таких накоплений, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета, и правах на выплаты за счет этих средств. Такие сведения предоставляются лицам, не являющимся получателями выплат за счет средств пенсионных накоплений, раз в три года, начиная с года достижения возраста 45 и 40 лет (соответственно мужчины и женщины), по 31 декабря соответствующего года через личный кабинет на Едином портале госуслуг. Лица, не зарегистрированные в ЕСИА, вправе получать эти сведения в органах ПФР по своим обращениям (непосредственно в ТО ПФР либо по почте). Первое информирование осуществляется ПФР по 31.12.2022 в отношении мужчин 1977 г. р. и старше и женщин 1982 г. р. и старше — ст. 2.1 Закона от 30.11.2011 N 360-ФЗ; ч. 2 ст. 10 Закона от 26.05.2021 N 153-ФЗ; п. п. 2 — 5, 7, 8 Порядка, утв. Приказом Минтруда России от 20.07.2021 N 486н.
Получение единовременной выплаты пенсионных накоплений
Единовременную выплату по общему правилу могут получить следующие граждане по достижении ими возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) — ч. 1 ст. 4 Закона N 360-ФЗ; ч. 2, 3 ст. 8, ч. 2, 3 ст. 35 Закона от 28.12.2013 N 400-ФЗ; Приложение 3 к Закону N 400-ФЗ:
- 1) которые не приобрели право на получение накопительной пенсии ввиду отсутствия у них необходимого страхового стажа и установленной величины ИПК — индивидуального пенсионного коэффициента (в 2022 г. — соответственно не менее 13 лет и не ниже 23,4);
- 2) для которых размер накопительной пенсии в случае ее назначения составил бы не более 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (с учетом фиксированной выплаты и ее повышений) и размера накопительной пенсии, рассчитанных на дату назначения накопительной пенсии по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), — при наличии необходимого страхового стажа и установленной величины ИПК.
Граждане, которым ранее была установлена накопительная пенсия, не могут получить единовременную выплату. Получить повторно средства пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты возможно не ранее чем через пять лет со дня предыдущего обращения за такой выплатой — ч. 1.1, 1.2 ст. 4 Закона N 360-ФЗ.
Для получения единовременной выплаты представьте в территориальный орган ПФР (ТО ПФР) или в НПФ, в который вы передали пенсионные накопления, заявление о назначении накопительной пенсии и необходимые документы.
Заявление можно подать непосредственно в ТО ПФР или НПФ (лично или через представителя), направить по почте либо представить в форме электронного документа. Заявление в ТО ПФР возможно также подать через МФЦ (если это предусмотрено перечнем услуг МФЦ и при наличии соответствующего соглашения между ТО ПФР и МФЦ). Также можно обратиться через своего работодателя — ч. 2 ст. 4 Закона N 360-ФЗ; п. п. 3(1), 4 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 21.12.2009 N 1047; п. п. 3, 4 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 21.12.2009 N 1048; п. п. 3, 4, 9, 10 Правил, утв. Приказом Минтруда России от 05.08.2021 N 546н; п. п. 16, 16.1, 145 Перечня, утв. Приказом Минтруда России от 04.08.2021 N 538н.
ТО ПФР (НПФ) выносит решение об осуществлении единовременной выплаты или об отказе в ее осуществлении в течение установленного срока (ТО ПФР — в общем случае в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и необходимых документов). ПФР должен выплатить вам денежные средства не позже двух месяцев с момента принятия положительного решения, НПФ — не позже месяца — ч. 5, 6 ст. 10 Закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ; п. 7 ст. 36.28 Закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ; пп. «д» п. 10, п. 11 Правил N 1047; пп. «д» п. 10, п. 11 Правил N 1048.
Получение срочной пенсионной выплаты
Данную выплату можно получить, если вы формировали пенсионные накопления за счет средств дополнительных страховых взносов, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, и дохода от инвестирования этих средств и взносов. Продолжительность выплаты не может быть менее 10 лет. По общему правилу для получения выплаты необходимо достичь возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) и иметь соответствующие страховой стаж и величину ИПК, дающие право на страховую пенсию по старости — ч. 2 ст. 3, ч. 1 ст. 5 Закона N 360-ФЗ.
Расчет срочной пенсионной выплаты
На момент обращения за страховой пенсией по старости на индивидуальном лицевом счете гражданина в ПФР числится 140 000 руб. пенсионных накоплений. Они поступили за счет добровольных взносов самого гражданина и суммы софинансирования от государства. Гражданин решил получать эти средства в виде срочной пенсионной выплаты в течение 10 лет. В этом случае ежемесячно ему будет выплачиваться 1166,67 руб. дополнительно к страховой пенсии по старости (140 000 руб. / 120 мес. = 1166,67 руб.).
Чтобы получить срочную пенсионную выплату, обратитесь в ТО ПФР или в НПФ, в который вы передали пенсионные накопления, и представьте заявление и необходимые документы. В настоящий момент утверждена только форма заявления в НПФ. В заявлении (в п. 3) укажите количество месяцев периода получения выплаты срочной пенсионной выплаты (не менее 120 месяцев — 10 лет) со дня назначения.
Заявление в ТО ПФР можно составить на основе указанной формы или обратиться за образцом в ТО ПФР. В фонде можно уточнить и список необходимых документов. Заявление можно представить в ТО ПФР непосредственно, по почте, через МФЦ (если это предусмотрено перечнем услуг МФЦ и при наличии соответствующего соглашения между ТО ПФР и МФЦ) или в электронной форме, в том числе через Портал госуслуг или личный кабинет на сайте ПФР. В НПФ можно обратиться по месту его нахождения лично или подать заявление в электронной форме. Также можно обратиться через своего работодателя.
После получения заявления ТО ПФР (НПФ) должен выдать вам уведомление о приеме заявления. ПФР (НПФ) примет соответствующее решение в установленный срок (ТО ПФР — в общем случае в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и необходимых документов). При положительном решении срочная выплата назначается со дня подачи заявления и необходимых документов или с даты отправки письма, указанной на почтовом штемпеле по месту отправления, если вы отправили заявление и документы по почте, но не ранее чем со дня возникновения права на накопительную пенсию — ч. 2 ст. 5 Закона N 360-ФЗ; ст. 10 Закона N 424-ФЗ; п. п. 3, 7 ст. 36.28 Закона N 75-ФЗ; п. п. 20 — 24, 26, 36, 40, 43 Правил N 546н.
Получение накопительной пенсии
Накопительная пенсия — это ежемесячная денежная выплата, исчисленная исходя из суммы средств пенсионных накоплений и назначаемая в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости — п. 1 ч. 1 ст. 3 Закона N 424-ФЗ.
По общему правилу вам назначат накопительную пенсию по достижении возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) при наличии страхового стажа и величины ИПК, дающих право на страховую пенсию по старости. При этом размер накопительной пенсии должен составлять более 5% по отношению к сумме размера страховой пенсии по старости (с учетом фиксированной выплаты и ее повышений) и размера накопительной пенсии, рассчитанных на день назначения накопительной пенсии — ст. 6 Закона N 424-ФЗ; ч. 2, 3 ст. 8, ч. 2, 3 ст. 35 Закона N 400-ФЗ; Приложение 3 к Закону N 400-ФЗ.
Чтобы получить накопительную пенсию, обратитесь в ТО ПФР или в НПФ, в который вы передали пенсионные накопления, и представьте заявление и необходимые документы. Заявление о назначении накопительной пенсии подается в том же порядке, что и заявление о назначении срочной пенсионной выплаты — ч. 2 — 5, 7, 8 ст. 9 Закона N 424-ФЗ; п. п. 4 — 6 ст. 36.28 Закона N 75-ФЗ; п. п. 4, 9, 10 Правил N 546н; п. 16 Перечня.
После получения заявления ТО ПФР (НПФ) должен выдать вам уведомление о приеме заявления. ПФР (НПФ) примет соответствующее решение в установленный срок (ТО ПФР — в общем случае в течение 10 рабочих дней со дня приема заявления и необходимых документов). При положительном решении накопительная пенсия, по общему правилу, назначается со дня подачи заявления и необходимых документов, но не ранее чем со дня возникновения права на накопительную пенсию — ст. 10 Закона N 424-ФЗ; п. п. 3, 7 ст. 36.28 Закона N 75-ФЗ; п. п. 20 — 24, 26, 36, 40, 43 Правил N 546н.
Чтобы рассчитать ежемесячный размер накопительной пенсии, надо разделить общую сумму ваших пенсионных накоплений на ожидаемый период выплаты, который определяется федеральным законом на основании официальных статистических данных о продолжительности жизни пенсионеров. На 2022 г. ожидаемый период выплаты накопительной пенсии, применяемый для расчета ее размера, установлен продолжительностью 264 месяца — ст. 7, ч. 1 ст. 17 Закона N 424-ФЗ; ст. 1 Закона от 21.12.2021 N 410-ФЗ.
Накопительная пенсия назначается пожизненно — ч. 8 ст. 10 Закона N 424-ФЗ.
Получение средств пенсионных накоплений правопреемниками
Если гражданин, у которого были пенсионные накопления, умер до назначения ему накопительной пенсии либо срочной пенсионной выплаты, средства пенсионных накоплений (за исключением средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования), выплачиваются его правопреемникам.
В случае смерти пенсионера после назначения ему срочной пенсионной выплаты его правопреемники могут получить остаток средств пенсионных накоплений (за исключением средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, дохода от их инвестирования), не выплаченный умершему в виде срочной пенсионной выплаты. Остаток средств материнского капитала, направленных на формирование накопительной пенсии, и дохода от их инвестирования, не выплаченный умершему в виде срочной пенсионной выплаты, подлежит выплате правопреемникам, имеющим право на получение дополнительных мер государственной поддержки. При отсутствии последних, средства передаются в ПФР — п. 4 ст. 2, ч. 6 — 9 ст. 5 Закона N 360-ФЗ; ч. 6 — 8 ст. 7 Закона N 424-ФЗ; п. п. 1, 2 ст. 36.21 Закона N 75-ФЗ.
Начисленные суммы срочной пенсионной выплаты или накопительной пенсии, причитавшиеся гражданину в текущем месяце и оставшиеся не полученными в связи с его смертью в указанном месяце, могут быть выплачены проживавшим совместно с ним нетрудоспособным членам семьи или при отсутствии этих лиц наследоваться на общих основаниях — ч. 10 ст. 5 Закона N 360-ФЗ; ч. 3, 4 ст. 13 Закона N 424-ФЗ.
При этом гражданин при жизни вправе в любое время подать заявление в ПФР (НПФ), в том числе в форме электронного документа, и определить конкретных лиц и доли средств, которые должны быть выплачены этим лицам в случае его смерти. Если заявления не будет, средства гражданина будут распределены между родственниками одной очереди в равных долях — ч. 6 — 8 ст. 7 Закона N 424-ФЗ; п. п. 15, 38, 39 Административного регламента, утв. Постановлением Правления ПФР от 11.04.2019 N 234п.
Не облагаются НДФЛ накопительная пенсия, единовременная и срочная пенсионная выплаты, а также суммы пенсионных накоплений, выплачиваемые правопреемникам умершего лица — п. п. 2, 48, 53, 54 ст. 217 НК РФ.
